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Première partie de l’article. La seconde et dernière partie de l’article sera publiée dans notre prochain numéro.
Le 15 décembre dernier s’achevait le délai de transposition de la directive 2005/60/CE du 26 octobre 2005 plus communément appelée la "3ème directive", ci-après "la 3ème directive", relative à la prévention de l’utilisation du système financier aux fins de blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme visant à s’aligner sur les 40 recommandations du GAFI(1) telles que révisées en 2003. Peut-on dire que le Luxembourg est en retard? Formellement, oui, puisque toutes les dispositions de la 3ème directive n’ont pas force de loi sur le plan national; néanmoins il convient de souligner d’une part l’existence de la loi du 12 novembre 2004 déjà très complète et...
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