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Par Daniel CAPOCCI, Benjamin COLLETTE et Simon RAMOS, Deloitte
Le quatrième article de notre série relative à la circulaire CSSF 18/698 se concentre sur les questionnaires de due diligence. Nous allons couvrir le questionnaire de due diligence initial et la périodique. Nous couvrons également l’importance de l’approche liée au risque à intégrer dans le cadre de la mise en place du questionnaire de diligence. Le présent article ne vise pas à présenter de manière détaillée l’ensemble des requis ou bonnes pratiques de marché mais à orienter le lecteur en reprenant les principaux éléments.
Introduction
Le processus de due diligence existe depuis des...
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